Wie hoch ist der Pflichtteilsanspruch, wenn der Erblasser dem Pflichtteilsberechtigten Schenkungen zukommen ließ?

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[ 02.02.2016 ]

Gerhard Ruby - Portrait

Erklärt von Rechtsanwalt Gerhard Ruby

Wie hoch ist der Pflichtteilsanspruch, wenn der Erblasser zu Lebzeiten dem Pflichtteilsberechtigten Schenkungen zukommen ließ?

Grundsätzlich besteht in diesem Fall der Pflichtteilsanspruch in voller Höhe. Dies gilt allerdings dann nicht, wenn der Erblasser dem Pflichtteilsberechtigten Zuwendungen gemacht und gleichzeitig erklärt hat, dass diese auf den Pflichtteil angerechnet werden sollen.

In diesem Fall wird allerdings der Wert der Zuwendung nicht lediglich vom Pflichtteilsanspruch abgezogen. Der Wert der Zuwendung wird in einem ersten Schritt zum Nachlass hinzugerechnet. Aus diesem Gesamtbetrag wird in einem zweiten Schritt die Pflichtteilsquote gebildet, wonach der Wert der Zuwendung abgezogen wird.

Zur Verdeutlichung ein Beispiel: Der Erblasser hat dem Pflichtteilsberechtigten 12.000 € zu Lebzeiten als Schenkung zukommen lassen. Der Wert des Nachlasses beträgt 80.000€, die Pflichtteilsquote soll 1/4 betragen. Dann wird der Pflichtteilanspruch so berechnet:

(80.000 + 12.000) x ¼ ./. 12 000 = 11.000 Euro.

Der Pflichtteilsberechtigte hat in diesem Fall also noch einen Anspruch auf 11.000 €.

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